Upgrade member special indoskripsi :
username aa2605 dengan skripsi yang berjudul ANALISIS PERHITUNGAN BAGI HASIL TABUNGAN UMMAT jurusan EKONOMI ISLAM

BAB I
PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Perkembangan perbankan di Indonesia sejak adanya revisi UU No.
10 Tahun 1998 tentang perbankan syariah yang telah memberikan andil besar dalam perkembangan perbankan syariah sampai sekarang ini. Menjamurnya bank syariah dengan sistem bagi hasilnya banyak menimbulkan kekhawatiran bank-bank konvesional sehingga banyak bank-bank konvensional membuka unit syariah. Banyaknya bank-bank yang mengatas namakan bank syariah membuat masyarakat bingung dalam memilih bank mana yang harus mereka percayai.
Kehadiran bank syariah di tengah-tengah perbankan konvensional adalah untuk menawarkan sistem perbankan alternatif bagi umat Islam yang membutuhkan atau ingin memperoleh layanan jasa perbankan tanpa harus melanggar riba. Kegiatan yang dimaksud tersebut adalah kegiatan yang bersifat spekulatif yang serupa dengan perjudian (maisyr), ketidakjelasan (gharar), dan pelanggaran prinsip keadilan dalam transaksi.
Meningkatnya kesadaran masyarakat muslim di Indonesia akan pentingnya kehadiran perbankan syariah merupakan cerminan dari kesadaran umat terhadap hukum Islam. Kesadaran ini berawal dari kegelisahan umat terhadap riba yang semakin merajai dunia keuangan dan perbankan nasional. Masyarakat mulai menyadari bahwa bunga bank sangat identik dengan riba, sehingga keharuman riba juga berlaku untuk bunga bank.
Bank sebagai financial intermediary atau lembaga perantara keuangan harus melakukan mekanisme pengumpulan dan penyaluran dana secara seimbang, sesuai dengan ketentuan-ketentuan yang berlaku. Untuk mencapai itu semua, maka harus ada kejelasan sistem operasional perbankan. Bank adalah lembaga intermediasi keuangan yang menghubungkan pihak yang kelebihan dana (surplus) dengan pihak yang kekurangan dana (minus) dan menyediakan jasa-jasa keuangan bagi kedua unit tersebut . Pada prinsipnya, bank menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannnya kepada masyarakat, dengan misi meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.
Bank Muamalat Indonesia merupakan bank pertama (1992) yang memberikan deviden murni dari sistem bagi hasil dan tidak menggunakan dana APBN seperti sebagian bank lain yang masih memiliki obligasi rekap. Pembagian deviden dilakukan dalam Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) 25 April lalu (1992). Selain itu, Bank Muamalat juga telah memberikan pencadangan yang mencapai Rp19 miliar, untuk pembiayaan skala besar yang bermasalah dan kini masih di BPPN. Ini merupakan langkah konservatif agar tidak terjadi resiko di kemudian hari. Langkah ini menunjukkan bahwa manajemen Bank Muamalat semakin prudent pada 2004. Dan dengan seizin Allah, pada tahun-tahun mendatang Bank Muamalat tinggal menuai keuntungan.
Produk dana simpanan merupakan dana pihak ketiga atau dana masyarakat yang dititipkan dan disimpan oleh bank, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat tanpa pemberitahuan terlebih dulu kepada bank dengan media penarikan tertentu. Sebagaimana karakter simpanan yang ada pada perbankan lainnya, dana simpanan pada perbankan syariah mampu dimanfaatkan oleh bank untuk kegiatan operasional bank. Dengan demikian dapat disimpulkan karakteristik dari produk ini motif utama nasabah adalah simpanan/titipan bukan investasi yang dapat ditarik sewaktu-waktu bisa dimanfaatkan oleh bank.
Dengan karakter yang demikian, maka produk ini dapat menggunakan prinsip mudharabah. Konsekuensi dari penggunaan prinsip ini adalah sistem bagi hasil dari bank untuk nasabah. Namun nasabah mendapat bagi hasil yang diperjanjikan di awal akad. Di antara produk yang menggunakan prinsip ini adalah produk tabungan mudharabah sebagai salah satu sumber pendanaaan bagi operasional bank .
Secara umum yang dimaksud dengan tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek atau alat lain yang dapat dipersamakan dengan itu. Adapun yang dimaksud dengan tabungan syariah adalah tabungan yang dijalankan sesuai dengan syariah. Dalam hal ini Dewan Syariah Nasional telah mengeluarkan Fatwa bahwa tabungan yang dibenarkan yaitu tabungan yang berdasarkan prinsip Mudharabah dan Wadiah.
Bank Muamalat Indonesia merupakan salah satu motor penggerak berdirinya bank-bank syariah di Indonesia, telah mampu memberikan layanan yang baik bagi masyarakat. Bank Muamalat telah dapat meluncurkan salah satu jenis produk terbarunya yaitu “Tabungan Ummat” yang dilengkapi dengan beraneka ragam fasilitas guna menambah daya tarik produk tersebut. Di Bank Muamalat Indonesia, produk Tabungan Ummat merupakan produk yang paling utama dan merupakan produk andalan. Produk tersebut diluncurkan agar dapat menarik minat masyarakat untuk menabung di bank syari’ah karena dananya lebih kecil dibanding dengan giro dan deposito. Selain itu Tabungan Ummat ini juga sebagai sarana investasi yang murni sesuai syariah yang memungkinkan nasabah melakukan penyetoran dan penarikan tunai dengan sangat mudah dan juga memperoleh bagi hasil yang menarik berdasarkan prinsip/akad mudharabah.
Perbedaan utama dengan sistem tabungan konvensioal terletak pada sistem perhitungan laba yang dalam tabungan konvensional menggunakan perhitungan bunga yang tidak sesuai dengan nilai-nilai syariah Islam. Dengan menabung di bank syariah relatif lebih aman ditinjau dari perspektif Islam, karena akan mendapatkan keuntungan atau bagi hasil yang dihasilkan dari bisnis yang halal. Dengan sistem bagi hasil ini, baik pihak bank maupun nasabah terhindar dari keuntungan yang bersifat ribawi.
Untuk mengetahui lebih jauh mengenai analisis perhitungan bagi hasil Tabungan Ummat, maka penulis tertarik untuk meneliti masalah tersebut dengan judul “ANALISIS PERHITUNGAN BAGI HASIL TABUNGAN UMMAT PADA BANK MUAMALAT INDONESIA CABANG YOGYAKARTA”.

B. Rumusan Masalah

Agar penelitian ini dapat sesuai dengan tujuan yang hendak dicapai maka perlu adanya suatu perumusan masalah yang jelas dan terarah. Adapun perumusan masalah dalam penelitian ini adalah sebagai berikut :
1. Bagaimana mekanisme pembukaan rekening Tabungan Ummat pada Bank Muamalat Indonesia ?
2. Bagaimana transaksi Tabungan Ummat pada Bank Muamalat Indonesia ?
3. Bagaimana cara perhitungan bagi hasil Tabungan Ummat pada Bank Muamalat Indonesia yang sesuai dengan syariah?

C. Batasan Masalah

Karena terbatasnya kemampuan penulis dan waktu penelitian, maka penulis memberi batasan masalah, yaitu cara perhitungan bagi hasil Tabungan Ummat (Mudharabah) pada Bank Muamalat Indonesia yang sesuai dengan syariah.

D. Tujuan Penelitian

Berdasarkan rumusan dan batasan masalah di atas, penelitian ini bertujuan untuk :
1. Untuk mengetahui cara perhitungan bagi hasil Tabungan Ummat (Mudharabah) pada Bank Muamalat Indonesia yang sesuai dengan syariah.

E. Manfaat penelitian

1. Bagi Ilmu Pengetahuan
Penelitian diharapkan dapat menambah wawasan keilmuan, yaitu sebagai acuan bagi peneliti selanjutnya dan diharapkan dapat memberikan sumbangan pemikiran dalam bidang perbankan, khususnya mengenai Tabungan Ummat.

2. Bagi Pihak Bank
Memberikan masukan, saran, dan kritik dari penelitian yang kami lakukan yang berkaitan dengan Tabungan Ummat.

3. Bagi Peneliti
Penelitian ini merupakan salah satu bentuk penerapan ilmu yang didapat selama di bangku kuliah yang sekaligus sebagai sarana menambah wacana mengenai Tabungan Ummat.

4. Bagi Pihak Lain
Dapat digunakan sebagai tambahan pengetahuan dan diterapkan sebagai bahan acuan, bahan masukan dan pertimbangan dalam penentuan atau pemilihan produk bank khususnya Tabungan Ummat yang dapat bertahan sampai jangka waktu kedepan.

F. Metode Penelitian

1. Waktu dan Tempat Penelitian

Penelitian ini dilaksanakan pada bulan April 2005 sampai selesai dan bertempat di Bank Muamalat Indonesia Cabang Yogyakarta, Jl. Pierre Tendean No. 56 A, Wirobrajan-Yogyakarta, Tlp. (0274) 414666.

2. Teknik Pengumpulan Data

a. Observasi
Teknik pengumpulan data dengan cara melakukan pengamatan langsung di lapangan yaitu Bank Muamalat Indonesia Cabang Yogyakarta dan PT. BSMI. Tbk

b. Wawancara
Teknik pengumpulan data dengan cara melakukan tanya jawab langsung dengan pihak Bank Muamalat Indonesia yang terkait dengan masalah tersebut.

c. Studi Kepustakaan
Teknik pengumpulan data yang dilakukan dengan cara mempelajari buku-buku, literatur-literatur yang ada kaitannya dengan masalah yang diteliti.

3. Jenis data.

a. Data Primer
Data primer adalah sejumlah data yang diperoleh secara langsung dari lokasi penelitian.

b. Data Sekunder
Data sekunder adalah data yang diperoleh dengan jalan membaca dan mempelajari buku-buku dan dokumen-dokumen BMI yang ada hubungannya dengan objek yang diteliti.

4. Teknik Analisis Data
Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah diskriptif analisis. Penjelasan diskriptif memberikan gambaran pada masalah yang diteliti, paparan analisis memberikan jawaban terhadap pertanyaan what dan how. Dalam penelitian ini, penulis menganalisis cara perhitungan bagi hasil Tabungan Ummat yang sesuai dengan syariah yaitu Kerangka Dasar Penyusunan dan Penyajian Laporan Keuangan Bank Syariah pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Yogyakarta.

G. Sistematika Penulisan
Untuk memperoleh gambaran secara keseluruhan dari penyusunan skripsi ini, maka penulis memberikan sistematika penulisan yang terbagi dalam rangkaian dari beberapa bab yang pada setiap bab terdiri dari sub-sub bab yaitu :

BAB I : PENDAHULUAN
Berisi uraian tentang latar belakang masalah, rumusan dan batasan masalah, tujuan dan manfaat penelitian, metode penelitian, serta sistematika penulisan skripsi.

BAB II : LANDASAN TEORI
Berisi uraian tentang teori-teori yang menjelaskan permasalahan yang akan diteliti secara ringkas

BAB III : DISKRIPSI OBJEK PENELITIAN
Berisi uraian singkat mengenai sejarah dan perkembangan, struktur organisasi, visi dan misi, dan produk-produk dan jasa Bank Muamalat Indonesia Cabang Yogyakarta.

BAB IV : ANALISIS DATA
Berisi uraian tentang data khusus yang berkaitan dengan analisis permasalahan yang telah ditentukan

BAB V : PENUTUP
Berisikan kesimpulan dari uraian-uraian dalam bab-bab sebelumnya, kemudian penulis mencoba untuk memberikan saran-saran sehubungan dengan penyusunan penelitian skripsi ini yang dimaksudkan sebagai bahan masukan.